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IRP 한도는 두 가지를 따로 봐야 헷갈리지 않습니다. 하나는 ‘얼마까지 넣을 수 있는가'(납입한도)이고, 다른 하나는 ‘얼마까지 세금을 돌려받는가'(세액공제 한도)입니다. 이 둘을 같은 숫자로 착각해서 손해 보는 경우가 많습니다.
결론부터 말씀드리면 납입한도는 연간 1,800만원, 세액공제 한도는 연금저축과 합쳐서 연간 900만원입니다. 1,800만원까지 넣을 수는 있지만, 세금 혜택은 900만원까지만 계산된다는 뜻입니다.
IRP 한도, 납입과 세액공제는 다른 숫자입니다
국세청 기준으로 연금저축, IRP, 확정기여형(DC) 퇴직연금을 모두 합쳐 연간 1,800만원까지 납입할 수 있습니다. 이 금액 안에서라면 여러 계좌에 나눠 넣어도 상관없습니다.
다만 세액공제를 받을 수 있는 한도는 이보다 작습니다. 연금저축과 IRP를 합쳐 연 900만원이 상한이고, 연금저축 계좌 하나만 놓고 보면 그 안에서 최대 600만원까지만 인정됩니다. 나머지는 IRP로 채워야 900만원을 다 쓸 수 있습니다.
세액공제율은 소득에 따라 갈립니다
총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하라면 16.5%, 이를 초과하면 13.2%의 공제율이 적용됩니다. 900만원을 꽉 채워 넣었을 때 환급액으로 환산하면 각각 148만 5천원과 118만 8천원 수준입니다.
이 비율과 구간은 세법 개정에 따라 바뀔 수 있는 숫자입니다. 연말정산이나 종합소득세 신고 전에는 국세청 홈택스나 관할 세무서를 통해 그해 기준을 다시 확인하시는 것이 안전합니다.
1,800만원을 다 채워도 되나요, 초과분의 쓰임새
세액공제 900만원을 넘겨 1,800만원까지 넣은 나머지 금액은 당장 세금을 돌려받지는 못하지만, 계좌 안에서 계속 투자·운용되며 나중에 연금으로 받을 때 과세이연 효과를 볼 수 있습니다. 무조건 손해는 아니라는 뜻입니다.
연금으로 찾을 때 한도를 넘기면 세금이 늘어납니다
IRP는 넣을 때뿐 아니라 찾을 때도 한도가 있습니다. 정해진 연금수령한도 안에서 나눠 받으면 연금소득으로 분류돼 세율이 낮지만, 이 한도를 넘겨 한꺼번에 많이 인출하면 초과분은 기타소득 등으로 분류돼 세금 부담이 커지는 구조입니다.
연금수령한도는 가입 기간, 연금수령연차, 평가금액에 따라 계산 방식이 달라 사람마다 숫자가 다릅니다. 정확한 한도는 가입한 금융회사나 국세청 홈택스에서 확인하시는 게 가장 정확하며, 특정 상품을 추천하는 방식으로는 답을 드리지 않습니다.
IRP는 누구나 가입할 수 있나요
예전에는 퇴직금이 있는 근로자 위주로 가입이 이뤄졌지만, 지금은 자영업자나 공무원, 소득이 있는 사람이라면 대부분 IRP 계좌를 만들 수 있는 것으로 알려져 있습니다. 소득이 없는 배우자 명의로는 가입이 제한될 수 있어, 이 부분은 계좌를 개설하려는 금융회사 창구에서 직접 확인하시는 편이 정확합니다.
회사를 옮길 때 받은 퇴직금을 IRP 계좌로 그대로 이체받는 경우도 많은데, 이렇게 들어온 퇴직금은 세액공제 한도인 900만원과는 별개로 계산됩니다. 새로 납입하는 금액만 한도 계산에 들어간다는 점을 헷갈리지 않으시면 좋습니다.
제도가 자주 바뀌는 구간이라 확인이 필요합니다
IRP 한도 관련 숫자는 세법 개정 때마다 손질되는 항목입니다. 과거에도 세액공제 한도가 단계적으로 올랐던 이력이 있어서, 지금 알고 있는 숫자가 내년에도 그대로라는 보장은 없습니다.
매년 초 연말정산 시즌이나 세법 개정안 발표 시기에 한 번씩 최신 기준을 다시 확인하는 습관을 들이시는 편이 가장 안전합니다.
자주 묻는 질문
연금저축이랑 IRP 둘 다 있으면 한도가 어떻게 되나요?
두 계좌를 합쳐서 세액공제는 연 900만원까지, 납입 자체는 다른 퇴직연금까지 합쳐 연 1,800만원까지 가능합니다.
900만원 다 채우면 얼마 돌려받아요?
소득 구간에 따라 다르지만 최대 148만 5천원까지 환급받을 수 있습니다. 정확한 금액은 실제 신고 때 확정됩니다.
중도에 해지하면 손해인가요?
세액공제를 받은 금액은 중도 해지 시 다시 세금으로 추징될 수 있습니다. 해지 전에 조건을 꼼꼼히 따져보시는 게 좋습니다.
추천하는 IRP 상품이 있나요?
이 글에서는 특정 금융사나 상품을 추천하지 않습니다. 수수료와 운용 방식은 금융회사마다 달라 직접 비교해 보시는 것을 권합니다.
퇴직금을 IRP로 받으면 세액공제 한도에 포함되나요?
포함되지 않습니다. 퇴직금 이체분은 새로 납입하는 금액과 별도로 계산되므로, 세액공제 900만원 한도는 그해 새로 넣은 금액 기준으로만 채우시면 됩니다.
배우자 명의로도 IRP를 만들 수 있나요?
소득이 있는 배우자라면 각자 이름으로 계좌를 개설할 수 있습니다. 소득이 없다면 가입이 제한될 수 있으니 금융회사 창구에서 미리 확인해 보시는 것이 정확합니다.
